Bestuursverslag jaarrekening PGR 2024

Toelichting op de algemene gegevens

Het gehele boekjaar 2024 heeft de gemeente een volledige bezetting gehad (predikant 1 fte en kerkelijk werker 0,4 fte).

Toelichting op operationeel resultaat, opbrengsten en kosten

Operationeel resultaat

Het operationele resultaat is uitgekomen op een negatief resultaat van ruim € 17.000; dat is lager dan voorzien in de begroting. Dat komt door de hogere opbrengsten/baten en lagere kosten voor het kerkgebouw (de beoogde investering van € 50.000 is niet uitgevoerd).

Opbrengsten

De totale opbrengsten zijn bijna € 2.000 lager dan in 2023. Dat is een daling van 1 % terwijl in de begroting met een daling van 4,4 % rekening was gehouden.

De opbrengsten uit onroerende zaken zijn bijna € 2.500 hoger dan begroot en hoger dan in 2023. Dit komt door meer verhuur van ruimtes in de kerk.

De opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen zijn hoger dan begroot en hoger dan in 2023. Dat is volledig toe te schrijven aan de stijging van de rente-inkomsten op de internetspaarrekening.

In 2024 is er daling van 4,6 % in de opbrengsten van levend geld. In de begroting was met een sterkere daling rekening gehouden; daarmee is 2023 een uitzondering geweest en zet de dalende trend van de afgelopen jaren door. Daarbij daalden de opbrengsten uit de kerkelijke bijdrage met 2,1 %. De opbrengsten uit collecten in kerkdiensten, kerkblad en solidariteitskas liggen globaal op het niveau van 2023. De overige inkomsten zijn lager omdat in 2024 geen extra actie is gehouden.

Kosten

De totale kosten zijn met € 205.000 ruim € 100.000 lager dan in 2023 en € 55.000 lager dan de begroting. Dat komt omdat in 2024 geen projecten in verduurzaming en verbetering van het kerkgebouw zijn uitgevoerd.

De kosten voor kerkelijke gebouwen zitten nu met € 30.000 op een normaal niveau.

De kosten voor pastoraat zijn hoger dan in 2023, en hoger dan begroot.

De kosten voor kerkdiensten en kerkelijke activiteiten zijn sterk gedaald ten opzichte van 2023 vanwege terugloop in activiteiten.

In de overige posten zijn iets lager dan begroot.

Toelichting incidentele baten en lasten

De incidentele baten en lasten betreffen koerswinsten, een eenmalige subsidie op energie in 2023 en een terugontvangen bijdrage voor kerkelijke activiteiten in het verleden.

Toelichting mutaties bestemmingsreserves

Aan de bestemmingsreserve verbouw en inrichting is een bedrag van ruim € 22.000 toegevoegd uit de opbrengst van de incidentele baten en uit het resultaat.

Aan de bestemmingsreserve pastoraat plus is een bedrag onttrokken van ruim € 31.500 voor de kosten van de kerkelijk werker en een bedrag van € 1.400 toegevoegd uit de incidentele baten.

Resultaat

Uiteindelijk resulteert dit in een klein positief resultaat van € 680.

Toelichting op de balans

Het kerkgebouw staat voor een bedrag van ruim € 530.000 op de balans; dit vertegenwoordigt ongeveer de waarde van de onderliggende grond. Hierop wordt niet verder afgeschreven.

De waarde van de pastorie is gebaseerd op de actuele waarde (WOZ-waarde van € 485.000; ongewijzigd t.o.v. vorig jaar); op de pastorie wordt niet afgeschreven.

De gelden vastgelegd in deposito’s lange termijn zijn met € 25.000 afgenomen.

De beleggingen zijn als voorgeschreven gewaardeerd op de actuele waarde. De portefeuille is volledig ondergebracht in het beleggingsfonds “Van Lanschot Kempen Duurzaam neutraal”.

Debiteuren zijn relatief hoog; dat komt door de hoge voorschotten die zijn betaald voor energiekosten.

Aan de herwaarderingsreserve is niets toegevoegd vanwege ongewijzigde WOZ-waarde.

Toegevoegd aan de Reserves koersverschillen zijn de resultaten van de niet-gerealiseerde koersverschillen ontstaan door waardering tegen actuele waarde (€ 46.000).

Aan de voorzieningen voor onderhoud en overige voorzieningen is totaal een bedrag van € 10.000 toegevoegd. Het niveau van de voorzieningen zit hiermee op een redelijk niveau passend in het meerjaren-onderhoudsplan.

Toelichting financiële positie en continuïteit.

Het totale eigen vermogen bedraagt ruim € 2.100.000. Hiervan zijn afgerond de algemene reserves € 1.585.000 en de bestemmingsreserves bijna € 540.000, waarvan 145.000 voor pastoraat en € 50.000 voor nieuw- en verbouw.

De waarde van de kerkelijke vaste activa bedraagt € 1.020.000.

De vrije buffer is de algemene reserve van € 1.585.000 plus de herwaarderingsreserve van € 245.000 minus € 1.020.000 voor de financiering van de kerkelijke vaste activa; dit resulteert in een bedrag van het resterende bedrag van € 810.000 en dekt ongeveer vier keer de jaarlasten van een normaal jaar.

De bestemmingsreserve pastoraat maakt het mogelijk bij te dragen in de kosten van de formatie; hieruit wordt dit en de komende jaren de pastoraal werker gefinancierd.

Het belegbaar vermogen is het totale eigen vermogen (€ 2.100.000) minus kerkelijke vaste activa (€ 1.020.000) minus liquiditeitsbuffer of negatieve cashflow (tekorten) komende acht jaar. De liquiditeitsbuffer is 25 % van de jaarlasten; dat wil zeggen € 50.000. Dat resulteert in een belegbaar vermogen van € 1.100.000. Het werkelijk belegde vermogen is € 990.000 ( 440.000 in beleggingen en € 550.000 in deposito’s/spaarcontracten).

Volgens de ANBI regelgeving is het niet toegestaan om meer vermogen aan te houden dan strikt noodzakelijk voor de (algemeen nuttige) doelstelling